跨境電子商務作為一種新型交易方式，已逐步成為促進對外貿易發展的重要力量。不過，跨境電商的貿易方式必須是直接面對消費者、僅限于消費者個人自用。由于與一般貿易相比，跨境電商有較大的稅收優惠，于是一些不法分子就打起了偽報貿易方式的主意，盜用消費者身份信息，進而冒用免稅額度進行走私。
昨日，廣州海關舉行新聞發布會，通報了兩起通過跨境電商方式走私的典型案例。記者獲悉，兩起案件涉嫌走私鮮活海鮮17萬余只、奶粉62萬罐，涉案案值達人民幣1.68億元，抓獲主要犯罪嫌疑人17名。
虛假訂單化整為零
今年5月15日，廣州海關緝私部門摧毀了一個利用跨境電商方式走私奶粉進境的走私團伙，抓獲犯罪嫌疑人9名，現場查扣涉案奶粉62萬罐及書證、電子證據一批，涉案案值達1.38億元。
經查，2017年至2018年間，廣東某供應鏈公司與廣州一家具有跨境電商經營資格的公司合謀，從境外大批量購買進口奶粉及營養粉，按照實際成交價格60%~70%左右的申報價格通過跨境電商方式向海關申報進口。而廣東某服務公司則為其提供報關、保稅倉儲、物流等相關服務。
據介紹，某供應鏈公司通過國內大型全球購網站等網上商城設立的母嬰店中預留的客戶訂單，以及與個體商行合作等多種途徑獲取公民個人信息。廣州市某公司則負責形成虛假訂單，由一家網絡支付公司進行虛擬支付形成虛假支付單，每次向該供應鏈公司收取貨物申報價格1%的手續費。某服務公司則負責與快遞公司進行系統對接、獲取虛假快遞單，以偽造的跨境貨物訂單、支付單、快遞單(簡稱“三單”)推送給某物流公司，某物流公司分配物流單號后將虛假的物流信息推送給海關，并負責將通關放行后的貨物運至指定地點。
“夫妻檔”跨境走私
8月30日，廣州海關緝私局根據白云機場海關提供的線索和群眾舉報線索，打掉一個涉嫌以跨境電商方式走私鮮活海產品的團伙，該案涉嫌走私龍蝦、珍寶蟹、美國生蠔等鮮活海鮮17萬余只，涉案案值人民幣3000萬元，抓獲主要犯罪嫌疑人8名。
2017年2月，廣州某著名海鮮批發市場及周邊酒樓突然火爆起來。這些美國進口龍蝦、象拔蚌都是一個“林”姓老板的檔口所經營，據說還有獨立的海鮮保稅倉庫，專門從事空運進口海鮮生意，但具體怎么進口的，“林老板”則神神秘秘、閉口不談。
經緝私辦案人員暗中調查，發現街坊口中的“林老板”為美籍華人。隨著國內消費水平提高，“林老板”嗅到了從境外進口海鮮生意的商機，他發現利用跨境電商個人訂購信息向海關申報進口可免除關稅，于是和其妻在原服裝進出口貿易公司的基礎上創建了名為“××國際”的跨境電商平臺，在保稅區內獨辟蹊徑租用專門的海鮮倉庫，由其妻擔任公司經理，搭建走私通道。公司通過網上購買等方式非法獲得公民個人信息，然后在跨境電商平臺錄入虛假訂單，向海關進行申報。
這個團伙在美國、加拿大采購海鮮產品空運進境后，將本應以一般貿易申報進口的海鮮以跨境電商貿易方式申報進口。“林老板”指使其員工將這些虛假物流單號、訂單信息通過物流公司發給海關，辦完海關監管手續后，這個團伙并未按照向海關推送的訂單地址信息配送，而是直接送貨至廣州等地相關水產商行、海鮮酒樓。在此過程中，“林老板”指使其員工偽造客戶簽名，制作虛假簽收單，以應付海關檢查。